7 dyre fejl i forbindelse med arv og gaver

Har du styr på, hvem der arver din formue - og hvad det egentlig koster at give penge eller ejendele videre til børn og børnebørn? Det kan lyde som et spørgsmål til den fjerne fremtid, men en enkelt fejl i et testamente, et uopdateret gavebrev eller en overset begunstigelse på pensionsordningen kan i dag sluge hundredtusindvis af kroner i ekstra afgifter, skat og advokatsalærer.

På Senior Online - Din trygge guide til den digitale hverdag hører vi jævnligt om familier, der må sælge arve­sommerhuset, fordi boet står uden likviditet til boafgiften, eller om søskende, der efter et pludseligt dødsfald ender i årelange retssager, fordi et gammelt testamente ikke længere passer til den sammenbragte familie. Fejlene er ofte banale - konsekvenserne er alt andet end det.

I denne artikel afslører vi syv af de dyreste fodfejl i forbindelse med arv og gaver - og viser dig, hvordan du undgår dem med simple, men effektive tiltag. Samtidig får du en praktisk tjekliste, så du kan sikre, at papirerne er i orden, inden regler, fribeløb og satser ændrer sig endnu en gang.

Er du klar til at beskytte både familie­freden og formuen? Så læn dig tilbage, og lad os guide dig trin for trin, så din arv ender det rigtige sted - til den rigtige pris.

Hvorfor arv og gaver kræver plan – og hvad fejlene kan koste

Når vi taler om arv og gaver, er der meget mere på spil end følelsen af at “fordele formuen retfærdigt”. Et enkelt komma i testamentet, et manglende gavebrev eller en forglemmelse i TastSelv kan udløse både økonomiske smæk og langvarige konflikter i familien. Her er de vigtigste grunde til, at en skriftlig plan, korrekt dokumentation og rettidig indberetning er uundgåelige trin på to-do-listen.

Økonomiske omkostninger ved fejl

• Unødige bo- og gaveafgifter: Overskrides fribeløbet-eller er gaven ikke indberettet-stiger afgiften fra 0 % til 15 % (eller 25 % til fjernere arvinge). Det kan let koste titusinder af kroner.
• Ekstra skat: Forkert værdiansættelse af bolig, aktier eller pensioner kan udløse avancebeskatning eller dobbeltbeskatning, som ellers kunne være undgået ved korrekt plan.
• Tabte fradrag og undtagelser: Manglende eller forældede dokumenter kan betyde farvel til fx skattemæssige successioner, udskudt skat eller børneopsparings-fordele.

Personlige og familiære konsekvenser

• Familietvister: Uklare aftaler om særeje, uskiftet bo eller arveandele fører ofte til dyre advokattimer, nedbrudte relationer - og i værste fald retssager.
• Tvangssalg af aktiver: Hvis kontanterne til boafgift eller skat ikke er planlagt, kan arvingerne blive nødt til at sælge huset eller sommerhuset i hast.
• Forsinket udbetaling: Manglende indberetninger forlænger Skattestyrelsens sagsbehandling, så arven først kommer til udbetaling efter måneder - eller år.

Hvorfor planen skal være opdateret

Tre nøgleprincipper for at undgå de dyre fejl

1. Klare aftaler på skrift: Testamente, gavebrev, samejeaftale og fremtidsfuldmagt skal være entydige, daterede og underskrevne.
2. Korrekt dokumentation: Vedlæg vurderingsrapporter, kontoudtog og kvitteringer, så Skattestyrelsen nemt kan følge tallene.
3. Rettidig indberetning: TastSelv-indberet gaver senest 1. maj året efter gaven og overhold frister for boopgørelse (typisk 6 måneder efter dødsfald).

Med andre ord: Det er billigere at planlægge end at rydde op. Ved at få styr på papirerne i dag beskytter du både formuen og familiefreden i morgen.

7 dyre fejl – og hvad du gør i stedet

1. Intet - Eller forældet - Testamente

   Når der ikke findes et testamente, fordeles arven efter arveloven. Det betyder bl.a., at:

   • Samlevende uden ægteskab ingen arveret har.
   • Sammenbragte familier overser tvangsarv til særbørn.
   • Særeje­ønsker og personlige værdier (fx arvestykker) ikke håndteres.

   Det gør du i stedet:

   • Få udarbejdet eller opdateret et (notar)testamente - gennemgå det mindst hvert 3.-5. år.
   • Overvej ægtepagt eller skilsmissesæreje, hvis formuen skal beskyttes ved skilsmisse/dødsfald.

2. Gaver uden styr på fribeløb og indberetning

   Giver du større beløb eller værdier uden dokumentation, risikerer modtageren 15 % boafgift (30 % for ikke-nære slægtninge) af det, der ligger over fribeløbet.

   Typiske fejl: intet gavebrev, gaver til flere familiemedlemmer på samme år uden split, og ingen indberetning i TastSelv.

   Det gør du i stedet:

   • Udfyld gavebrev samme dag, gaven gives - gem kopi til både giver og modtager.
   • Indberet gaver via TastSelv senest 1. maj året efter.
   • Planlæg større gaver over flere år, så du bliver inden for det årlige fribeløb (2024: 71.500 kr. til børn/børnebørn).

3. Misforstået uskiftet bo

   Mange vælger uskiftet bo for at “beholde huset” - men glemmer:

   • Særbørn skal give samtykke, før boet kan forblive uskiftet.
   • Overtager du boet, arver du også afdødes gæld.
   • Du må ikke frit forære store gaver væk eller gifte dig igen uden skifte.

   Det gør du i stedet:

   • Få juridisk rådgivning, før du vælger skifteform.
   • Lav skriftlig aftale med eventuelle særbørn om vilkår og tidsplan.

4. Forkert overdragelse af bolig eller sommerhus

   Salg til børn “for 1 krone” kan udløse skat på både gave og avance - og give problemer, hvis søskende føler sig snydt.

   Det gør du i stedet:

   • Brug de gældende 15 %-regler: boligen kan sælges til offentlig vurdering ±15 % (hvis vurderingen er nyere end 2 år).
   • Indhent mægler- eller valuarvurdering, hvis der er tvivl om markedsprisen.
   • Lav samejeaftale, hvis flere børn ejer sommerhuset sammen - aftal brug, udgifter og fremtidigt salg.

5. Forældede begunstigelser på pension og forsikring

   Forsikringsselskabet udbetaler automatisk til den, der står som begunstiget - også selv om dit testamente siger noget andet.

   Det gør du i stedet:

   • Tjek dine policer, rate- og livrenter, kapital- og aldersopsparinger én gang om året.
   • Opdater begunstigelsen ved skilsmisse, nyt ægteskab, ny samlever eller dødsfald i familien.
   • Brug “særligt begunstiget” eller navngiv personligt for at undgå tvivl.

6. Familielån uden klare vilkår

   Et rentefrit familielån kan være skattefrit - men kun hvis det ligner et reelt lån.

   Typiske fejl: ingen afdragsplan, intet renteniveau, og beløbet bliver aldrig betalt tilbage.

   Det gør du i stedet:

   • Lav en skriftlig låneaftale: beløb, rente (kan sættes til 0 %), forfaldsdato og afdrag.
   • Overvej årlige eftergivelser, som holdes inden for gave​fribeløbet.
   • Gem låneaftalen sammen med andre vigtige dokumenter og indberet i TastSelv, hvis lånet eftergives.

7. Manglende likviditetsplan til boafgift og omkostninger

   Boafgift (15/36,25 %) og advokat-/bobestyrerhonorar skal typisk betales før arven kan udbetales.

   Konsekvens: Arvingerne tvinges til at sælge værdifulde aktiver - ofte hastesalg til lav pris.

   Det gør du i stedet:

   • Lav oversigt over forventede afgifter og udgifter.
   • Sørg for kontanter eller kreditfacilitet (fx kassekredit i ejendommen) til betaling af boets regninger.
   • Tag tidlig dialog med bobestyrer/advokat, og aftal realistisk tidsplan for boets afslutning.

Særlige forhold for seniorer: samlivsformer, digitale værdier og sårbare situationer

Mange seniorer lever i papirløse forhold eller sammenbragte familier, hvor “mine, dine og vores” børn indgår. Her gælder:

• Ingen legal arveret for samlevende - medmindre I har boet sammen i mindst 2 år og har fælles barn eller venter barn, arver I ikke hinanden uden testamente.
• Tvangsarv til børn er 25 % af boet (mindst 1 180 000 kr. pr. barn i 2024). Ønsker du at tilgodese en partner eller bonusbørn, skal du begrænse tvangsarven i testamente.
• Særeje og ægtepagter kan sikre, at arv fra tidligere ægteskab eller familiesommerhuset ikke indgår i deling ved skilsmisse/død.

2. Begunstigelser på pensioner og forsikringer

Pensionsordninger og livsforsikringer udbetales uden om boet og kan derfor overtrumfe dit testamente. Tjek særligt:

1. Har du stadig valgt “nærmeste pårørende”? Det kan betyde eks-ægtefælle frem for nuværende partner.
2. Ønsker du, at udbetalingen deles mellem børn og ægtefælle - eller kun til den ene part?
3. Har du sammenbragte børn, der skal ligestilles? Indsæt dem specifikt som begunstigede.

3. Fremtidsfuldmagt & digitale fuldmagter

Hvis sygdom eller svækkelse rammer, er det afgørende, at en du stoler på kan handle på dine vegne:

4. Digitale aktiver - Usynlige værdier og løbende udgifter

Arvinger risikerer at overse eller miste digitale værdier, hvis de ikke kender til dem:

• Netbank & værdipapirer - sørg for, at depotnumre og investeringskonti er dokumenteret.
• Kryptovaluta - noter adgangskoder og placér dem sikkert (fx i en krypteret adgangskode-manager).
• Abonnementer & streaming - lav en liste, så familien kan opsige og undgå unødige udgifter.

5. Gaver til børnebørn - Udnyt mulighederne smart

Vil du hjælpe næste generation på vej, så husk reglerne:

• Børnebørnsfribeløb er 71 500 kr. (2024). Beløbet kan gives skattefrit hvert år direkte til barnet.
• Børneopsparing - indbetal op til 6 000 kr. årligt / 72 000 kr. i alt. Udbetales skattefrit mellem 14-21 år.
• Rådighedsbegrænsning - overvej en bankkonto, hvor barnet først får rådighed, når de fylder 18 eller 21.
• Udfyld gavebrev og indberet via TastSelv, så Skattestyrelsen er orienteret.

6. Internationale forhold - Når arv og aktiver krydser grænser

Har du bolig i Spanien eller børn bosat i Sverige? Arv er sjældent ens mellem lande.

• EU’s arveretsforordning gør, at dit sidste bopælsland typisk bestemmer, hvilken lov der gælder - medmindre du aktivt vælger dansk arveret i dit testamente.
• Bo- og arveafgifter varierer. Spanien har fx regionale tillæg, mens Sverige ingen arveafgift har.
• Konto-/depotoverførsler kan udløse dobbeltbeskatning, hvis der ikke søges om kreditlempelse.

Råd: Få bistand fra en advokat med cross-border-erfaring, og opdater dine dokumenter i både Danmark og det pågældende land.

Ved at få styr på disse særlige forhold minimerer du risikoen for konflikter, unødig skat og glemte værdier - og giver din familie en tryg og overskuelig proces, når tiden kommer.

Praktiske skridt: tjekliste, dokumenter og deadlines

Her får du en hands-on tjekliste, du kan printe eller gemme digitalt. Gå den igennem én gang om året - eller oftere, hvis der sker større ændringer i familien eller din økonomi.

1. Kortlæg dine aktiver, gæld og familiens behov
   
   • Lav en oversigt over ejendomme, konti, værdipapirer, pensioner, forsikringer, evt. erhvervsaktiver samt gæld.
   • Notér særlige ønsker: Hvem skal beholde sommerhuset? Skal arvinge have særeje? Ønsker du at begunstige velgørenhed?
   • Brug evt. et regneark eller gratis skabeloner fra banker/advokater.
2. Få juridisk gennemgang af testamente, ægtepagt og samejeaftaler
   
   • Tjek at tvangsarv, samlevende, særbørn og evt. særeje er håndteret korrekt.
   • Underskriv fornyet testamente hos notaren (giver bevisværdi og sikker digital registrering).
   • Opdater ægtepagt/samejeaftaler, hvis der er købt ny bolig, eller økonomien har ændret sig.
3. Opdater begunstigelser på pensioner og forsikringer
   
   • Log ind på pensionsselskabets netportal og se, hvem der står som begunstiget.
   • Ændringer slår igennem med det samme - og overtrumfer ofte testamentet.
   • Husk også gruppelivsforsikring via tidligere arbejdsplads eller fagforening.
4. Forbered gavebrev og planlæg gaver under fribeløbet
   
   • Fribeløbet for børn og børnebørn reguleres årligt - tjek tallet på skat.dk før du overfører.
   • Udfyld et gavebrev (find gratis skabelon online) og indberet gavebeløbet i TastSelv → Arv og gaver senest 1. maj året efter modtagelsen.
   • Fordel større gaver over flere kalenderår for at udnytte fribeløbet optimalt.
5. Aftal klare vilkår for familielån
   
   • Lav en skriftlig låneaftale med beløb, rente (kan være 0 %), afdragsplan og evt. eftergivelse.
   • Datér og underskriv - og gem i samme mappe som gavebreve.
   • Overvej at indberette lånet som hævdvundet gæld, hvis det skal modregnes i boet senere.
6. Vælg skifteform og plan for boafgift/omkostninger
   
   • Få rådgivning om uskiftet bo, privat skifte eller bobestyrerbo afhængigt af familieforhold og gæld.
   • Lav en simpel likviditetsplan: Hvorfra skal boafgift (15 %/36,25 %) og begravelsesudgifter betales?
   • Overvej livsforsikring eller opsparing øremærket til afgifter, så arvinger undgår nødsalg.
7. Opret fremtidsfuldmagt og øvrige fuldmagter
   
   • Registrér fremtidsfuldmagt digitalt og få den vedkendes hos notaren.
   • Tilføj Netbank-, MitID- og ejerskabsfuldmagter, så pårørende kan handle, hvis du mister evnen.
   • Vurder, om der skal laves sundhedsfaglig fuldmagt eller plejetestamente.
8. Lav en fysisk/digital mappe med nøglepapirer og adgangsoplysninger
   
   • Indhold: Testamente, ægtepagt, samejeaftale, gavebreve, låneaftaler, forsikringspolicer, ejendomspapirer, kontooplysninger, password-liste.
   • Gem en kopi i skyen (krypteret) og en fysisk mappe i værdiskab. Informér minimum én betroet person om placeringen.
   • Sæt en årlig påmindelse i din kalender: “Opdater arve- og gavepapirer”.

Vigtigt: Fribeløb, boafgiftssatser og ejendomsvurderingsregler ændrer sig løbende. Besøg skat.dk én gang om året, og overvej professionel rådgivning (advokat, revisor, finansiel rådgiver), hvis du er i tvivl. Den udgift er ofte langt billigere end konsekvenserne af at begå en af de syv dyre fejl.