“Hov, der stod pludselig ‘aktieindkomst’ i min årsopgørelse - hvad gør jeg nu?”
Hvis den tanke har strejfet dig, er du langt fra den eneste. Mange seniorer kaster sig i disse år ud i investering, men bliver mødt af en jungle af skattekoder, valutakurser og frister, når gevinster og tab skal indberettes.
På Senior Online guider vi dig trygt gennem den digitale hverdag, og i denne artikel zoomer vi ind på TastSelv - Skattestyrelsens portal, hvor dine aktiehandler skal lande korrekt, for at du hverken betaler for meget eller for lidt i skat. Du får:
- Et klart overblik over hvad banken indberetter for dig - og hvad du selv skal taste ind.
- En trin-for-trin-guide, der viser præcis, hvor du klikker, skriver og kontrollerer.
- Gode råd til specialsituationer som udenlandske aktier, ægtefælles fællesdepot og tabsfremførsel.
Sæt dig godt tilrette med din årsopgørelse, en kop kaffe - og måske dine læsebriller - og lad os sammen sikre, at dine investeringer bliver registreret korrekt, så du kan sove trygt, når SKAT sender næste årsopgørelse.
Før du går i gang: Overblik og forberedelse
Inden du logger ind i TastSelv, er det en god idé at få styr på begreberne og samle dine papirer. Jo bedre forberedt du er, jo hurtigere bliver indberetningen overstået - og du undgår efterfølgende rettelser.
Hvad er en aktiegevinster og -tab skattemæssigt?
Når du sælger aktier, investeringsbeviser eller ETF’er, opstår der enten en gevinst (hvis salgsprisen er højere end købsprisen) eller et tab (hvis den er lavere). I skattemæssig forstand betyder det:
- Gevinster beskattes som aktieindkomst (2024-satser: 27 % op til 61.000 kr. og 42 % derover pr. person).
- Tab kan modregnes i andre aktiegevinster (samme år) eller fremføres til kommende år.
Hvad indberettes automatisk - Og hvad skal du selv gøre?
| Typisk automatisk fra banken | Ofte skal du selv supplere |
|---|---|
| • Udbytter fra danske aktier • Køb/salg i danske depoter hos danske banker • Rentetilskrivninger og udbytteskat (15 %) på danske investeringsforeninger | • Aktier/ETF’er handlet via udenlandske platforme (f.eks. eToro, Trade Republic) • Korrektion af datoer/anskaffelsessummer, hvis banken har fejl • Udenlandsk udbytteskat (kildeskat) til modregning • Ældre tabsfremførsel, der ikke er overført korrekt |
Vigtigt: Selv om noget er forudfyldt, har du stadig ansvaret for, at tallene er korrekte.
Tjekliste: Dokumenter du bør have ved hånden
- Seneste årsopgørelse - så du kan se tidligere års fremførte tab og kontrollere korrekt overgang.
- Depotoverblik fra din(e) bank(er) - viser beholdninger pr. 31/12.
- Handelsspecifikationer - købs- og salgsdato, antal og kurs for hver handel.
- Udbytteopgørelser - både danske og udenlandske; inkluderer fratrukket kildeskat.
- Dokumentation for udenlandsk kildeskat (ofte på årsopgørelsen fra mægleren).
- Kvittering for evt. corporate actions - fx split, merger, spin-off.
Tre depottype-forskelle, du skal kende
| Depottype | Beskatning når du sælger | Indberetning | Godt at vide |
|---|---|---|---|
| Almindeligt aktiedepot | Aktieindkomst (27/42 %) | Forudfyldt hvis hos dansk bank, ellers manuelt | Mulighed for tabsfremførsel |
| Aktiesparekonto | Lagerbeskatning: årlig skat af værdi pr. 31/12 (17 %) | Banken indberetter automatisk | Du skal kun kontrollere beløbet |
| Pensionsdepoter (Rate/Al) | Ingen løbende skat - beskattes først ved udbetaling som pensionsindkomst | Du skal ikke indberette handler | Indgår ikke i aktieindkomstgrænsen |
Når du kender forskellene og har alle dokumenter klar, er du klar til næste skridt: at åbne TastSelv og gennemgå de forudfyldte oplysninger.
Trin for trin i TastSelv: Sådan indberetter du
Med TastSelv kan du i ro og mag indtaste eller rette de oplysninger, som Skattestyrelsen bruger til at beregne din endelige skat af aktier og andre værdipapirer. Følg nedenstående trin, så går du ikke galt i byen - selv hvis det er første gang, du prøver.
1. Log på tastselv
- Gå til skat.dk og klik på “Log på TastSelv”.
- Vælg “Privat” og log ind med MitID (alternativt NemID, hvis du endnu ikke er skiftet).
- På forsiden ser du en boks med overskriften “Årsopgørelse/Opfyldning”. Klik på årstallet, du vil rette.
2. Find sektionen “aktier og andre værdipapirer”
- I menuen til venstre vælger du “Øvrige oplysninger” og derefter “Aktier, obligationer m.m.”.
- Nu vises en side med undersektionerne
- Værdipapirer (automater) - det, banken allerede har indberettet.
- Køb/salg af børsnoterede aktier.
- Udenlandsk udbytte og kildeskat.
- Fremførsel af tab (hvis du har noget fra tidligere år).
3. Gennemgå de forudfyldte oplysninger
Start altid med at kontrollere, at dine bankers indberetninger stemmer. Sammenlign felterne med dit depotoverblik og handelsspecifikationerne:
- Antal solgte/købte aktier pr. ISIN-kode.
- Datoer og beløb (inkl. kurtage).
- Udbytter og evt. udenlandsk kildeskat.
Er alt korrekt, kan du gemme og springe til trin 5. Er der mangler eller fejl, går du videre til trin 4.
4. Tilføj eller ret manglende handler
- Klik på “Tilføj ny linje” i den relevante undersektion.
- Indtast:
- ISIN (den internationale identifikationskode).
- Antal.
- Købs-/salgssum (inkl. kurtage).
- Anskaffelses- og afståelsesdato.
- Gem linjen - TastSelv beregner automatisk gevinst eller tab ud fra lager- eller realisationsprincippet (alt efter værdipapirets type).
- Gentag for hver handel, der mangler.
- Ved udenlandsk udbytte:
- Gå til sektionen “Udenlandsk indkomst”.
- Indtast udbytte i felt 292, og kildeskatten i felt 437.
5. Kontrollér beregningen
Når alle poster er indtastet, klik på “Beregn” øverst til højre. TastSelv viser nu:
| Felt | Hvad det viser |
|---|---|
| 66 | Beskatningsgrundlag for aktieindkomst (gevinst fratrukket tab) |
| 67 | Positiv nettogevinst, der beskattes med 27/42 % (2024-satser) |
| 85 | Negativ nettogevinst (tab, der evt. kan fremføres) |
Sammenlign tallene med dine egne beregninger eller bankens realiserede gevinster/tab-rapport.
6. Gem og indsend
- Når alt stemmer, klik “Godkend” på siden med overskriften “Ret årsopgørelsen”.
- Udskriv eller gem den kvittering, som nu vises. Den indeholder et Løbenr., som er praktisk ved senere spørgsmål.
7. Tjek årsopgørelsen, når den er dannet
- Efter kort tid (nogle gange straks) ligger en ny Årsopgørelse i din TastSelv-postkasse.
- Gå til “Skatteberegning” og bekræft, at den nye Aktieindkomst matcher det, du forventede.
- Er der afvigelser, gentag trin 2-6 eller kontakt Skattestyrelsen på 72 22 18 18.
Gode tips og typiske faldgruber
- Dubletter: Slet ikke noget, der ser ud som en dobbelt linje, før du har tjekket, om det blot er en deling af en handel (fx split).
- Kurtage: Er ofte ikke inkluderet i bankens totaler - læg den til selv, ellers får du et mindre fradrag.
- Timing: Ret i god tid før fristen 1. maj (lønsmodtagere) - systemet kan være ustabilt de sidste dage.
- Sikker kopi: Gem både CSV-filer fra banken og PDF-kvitteringer fra TastSelv i en mappe kaldet Skat År 20XX. Så sparer du tid næste år.
- Ægtefæller: Har I fælles depot, skal hver ægtefælle indberette sin halvdel på egen TastSelv-profil.
- Skatteaftale for udenlandsk kildeskat: Maks. 15 % af udenlandsk udbytte kan normalt modregnes. TastSelv regner automatisk, hvis felt 437 er udfyldt korrekt.
Når du har gennemført ovenstående trin, er dine aktiegevinster og -tab korrekt registreret, og du kan læne dig tilbage med god samvittighed - indtil næste årsopgørelse banker på.
Særlige situationer, fradrag og gode råd
Når du investerer uden for Danmark, skal du selv sikre, at kildeskatten på udenlandske udbytter og gevinster bliver korrekt krediteret. Følg denne tommelfingerregel:
- Kontroller udbyttebilagene fra din udenlandske broker/bank. Her fremgår den betalte udenlandske skat (typisk 15-35 %).
- Indberet i TastSelv under ”Aktier og investeringsbeviser - udenlandsk udbytte” (rubrik 38). Angiv både bruttoudbytte og betalt udenlandsk skat.
- Skattestyrelsen giver automatisk credit of tax (lempelse), hvis oplysningerne er korrekte.
- Er kildeskatten højere end den danske sats (28 %), kan du søg om refusion via det pågældende lands skattemyndighed - typisk med en blanket fra din bank.
Investeringsforeninger og etf’er - Udlodning vs. Akkumulering
| Type | Beskatning | Typiske rubrikker |
|---|---|---|
| Udloddende (danske) | Realiseret gevinst/tab + årlig udlodning | Gevinst/tab i rubrik 66 • Udbytte i rubrik 44 |
| Akkumulerende (typisk udenlandske ETF’er) | Lagerprincip - beskatning af årets værdistigning | Rubrik 38 (udbytte) + rubrik 67 (lagergevinst/tab) |
Er din ETF ”ikke-EU-skattepligtig” (PRIIPs), skal du som regel bruge ”ekstraordinær opgørelse”. Banken sender sjældent de korrekte tal - så støt dig til årsrapporten fra fonden eller et specialist-site (fx Morningstar) for ÅOP-data og værdi 31. december.
Tabsfremførsel - Få fuld glæde af gamle tab
- Hvis du havde negative realiserede aktieindkomster foregående år, er de gemt i TastSelv (rubrik 85).
- Har du selvangivet tab, men de mangler i TastSelv, kan du manuelt indtaste dem under ”Aktier - tidligere års tab”.
- Husk, at tab på frie aktier kun kan modregnes i fremtidige gevinster på frie aktier - ikke i pensionsmidler.
Fællesøkonomi og ægtefæller
Gift? Så fordeles udloddende investeringsafkast automatisk 50/50, medmindre I angiver andet. Har I hver jeres depot, er det oftest smartest at:
- Lade fordelingen stå, hvis begge har positiv aktieindkomst - giver højeste progression.
- Flytte tab hos den ene til den andens gevinst (rubrik 86), hvis kun én part har overskud - så udnytter I tabet hurtigst muligt.
Dokumentation ved kontrol
Skattestyrelsen efterspørger sjældent bilag, men kan bede om dem op til 5 år efter indkomståret. Gem derfor:
- Årsopgørelse og depotoversigt
- Handelsnotaer (pdf eller csv)
- Udbytte-/skattecertifikater fra udenlandske udbytter
- ETF/fondsrapporter for lagerprincip
Vigtige deadlines
- 15. marts - Bankoplysninger skal være indberettet til Skat.
- 20. marts - Årsopgørelsen åbner i TastSelv. Ret til og med 1. maj (lønsmodtagere) eller 1. juli (selvstændige).
- 1. juli - Eventuel restskat forfalder (tillæg på 3,8 % efter 1. juli).
Hvor får du hjælp?
Skattestyrelsens Aktielinje: 72 22 18 18 (hverdage 9-16)
Din bank: Kan genfremsende depot- og handelsspecifikationer.
Registreret revisor/skattekonsulent: Værd at overveje ved store beløb eller komplekse ETF-strukturer.
Sådan laver du et simpelt ”arkiv” til næste år
- Opret en mappe i din Digitale Post/Dropbox/OneDrive:
Skat 20XX. - Gem løbende handelsnotaer som pdf eller csv.
- Læg kvartalsvise depotoversigter ind - så kan du hurtigt lave lageropgørelse på ETF’er.
- Notér større corporate actions (split, merge, spin-off) i en lille log-fil.
- Når årsopgørelsen er færdig, gem den sammen med eventuelle skattebilag - så har du alt ét sted, hvis Skat spørger i 20XX+5.
Med disse forholdsregler står du stærkt, både når du indberetter i TastSelv, og hvis Skattestyrelsen banker på døren om nogle år. God fornøjelse - og husk, at orden i papirerne som regel giver mindre skat og færre hovedpiner.