Sådan udfylder du forskudsopgørelsen som pensionist

Har du nogensinde fået en ubehagelig overraskelse fra Skat - enten i form af en uventet restskat eller en alt for høj trækprocent? Som pensionist kan det føles ekstra frustrerende, når hver en krone er nøje planlagt. Heldigvis er der en enkel måde at undgå de kedelige overraskelser på: en korrekt udfyldt forskudsopgørelse.

Forskudsopgørelsen er i bund og grund din personlige “skattekontrakt” for det kommende år. Her fortæller du Skattestyrelsen, hvor meget du forventer at få udbetalt - fra folkepensionen, ATP, private pensioner og eventuel løn - og hvilke fradrag du har krav på. Jo mere præcis du er, desto mere præcis bliver din skat hver måned.

I denne guide får du en trin-for-trin-gennemgang af, hvordan du som pensionist indtaster dine tal i TastSelv, vælger det rigtige skattekort til de rigtige udbetalere og sikrer dig, at du ikke betaler en krone mere - eller mindre - end nødvendigt. Vi samler også de typiske faldgruber, så du kan gå forskudsopgørelsen i møde med ro i maven.

Sæt dig godt til rette med NemID eller MitID ved hånden - så viser vi dig, hvordan du på få minutter får styr på skatten og kan nyde pensionisttilværelsen uden bekymringer.

Hvorfor forskudsopgørelsen er vigtig som pensionist

Forskudsopgørelsen er Skattestyrelsens foreløbige beregning af, hvor meget du forventes at tjene - og dermed skal betale i skat - i det kommende år. Den danner grundlaget for dit skattekort, som alle dine udbetalere (fx Udbetaling Danmark, ATP og pensionsselskaber) trækker efter.

Som pensionist er du ofte afhængig af flere forskellige udbetalinger hver måned:

• Folkepensionens grundbeløb og pensionstillæg
• ATP Livslang Pension
• Tjenestemandspension eller arbejdsmarkedspension
• Ratepension eller livrente fra bank eller forsikringsselskab
• Evt. lønindtægt, honorarer eller B-indkomst

Når disse indtægter tilsammen danner din årlige indkomst, er det vigtigt, at Skattestyrelsen har de rigtige tal fra starten. Ellers sker der let to ting:

1. Der trækkes for lidt skat i løbet af året, og du ender med en uventet restskat - muligvis med procenttillæg.
2. Der trækkes for meget skat, så du får for få penge udbetalt hver måned. Det kan presse økonomien unødigt.

Særligt for pensionister er det også afgørende, at skatten beregnes korrekt, fordi skattegrundlaget påvirker visse tillæg som ældrecheck, boligstøtte og personlige tillæg fra kommunen. En netop afstemt forskudsopgørelse sikrer derfor både den rigtige skat og den rigtige ydelse.

Derfor anbefales det, at du:

• Gennemgår forskudsopgørelsen, når Skattestyrelsen åbner for det (typisk midt i november).
• Opdaterer den hurtigst muligt, hvis du får ny eller ændret pension, omlægger lån eller begynder at arbejde lidt ved siden af.
• Løbende tjekker dine udbetalinger: Stemmer beløbet efter skat med det, du forventer?

Et par minutters kontrol kan spare dig for både restskat og bekymringer - og give ro i maven, når pengene lander på kontoen hver måned.

Forberedelse: Det skal du have klar

Før du logger ind på TastSelv, sparer du både tid og hovedbrud ved at samle alle tal og bilag på forhånd. Brug tjeklisten her som huskeliste - og skriv gerne ændringer ned i en notesblok, så du har dem ved hånden, når du skal indtaste dem.

Tjekliste - De vigtigste oplysninger

1. Pensioner
   • Folkepension & førtidspension - se den årlige meddelelse fra Udbetaling Danmark.
   • ATP - log ind på atp.dk eller find din seneste udbetalings-e-boks.
   • Arbejdsmarkedspensioner (fx PensionDanmark, PFA m.fl.) - brug årsopgørelsen fra dit pensionsselskab.
   • Ratepensioner og livrenter - forventet årsudbetaling, inkl. eventuelle udbetalinger påbegyndt i år.
   • Husk: Aldersopsparing er skattefri ved udbetaling og skal derfor ikke tastes som indkomst.
2. Løn og anden indkomst
   • Løn fra deltidsjob, honorarer eller B-indkomst (fx foredrag eller bestyrelsesposter).
   • Særlige engangsbeløb (fratrædelsesgodtgørelser, jubilæumsgratiale osv.).
3. Renteindtægter og ‑udgifter
   • Renter fra bankkonti, obligationer, crowdlending m.m.
   • Boliglån, realkredit, andelsboliglån eller privatlån - find årsoversigten fra banken.
   • Automatiske indberetninger plejer at være korrekte, men tjek især hvis du har omlagt lån i løbet af året.
4. Aktier og anden kapitalindkomst
   • Forventede aktieudbytter og realiserede aktieavancer/tab.
   • Udenlandske investeringer - noter både udbytte og betalt kildeskat.
5. Ejendom
   • Ejendomsværdiskat - kontrollér at vurdering og bopælsstatus er korrekte.
   • Udlejning af sommerhus eller værelse (Airbnb m.m.) - forventet lejeindtægt.
6. Fradrag
   • Gaver til velgørende organisationer (se kvitteringer eller årsopgørelser).
   • Befordringsfradrag, hvis du arbejder og har transportudgifter.
   • Fagforeningskontingent, efterlønsbidrag eller bidrag til a-kasse.
   • Håndværkerfradrag/servicefradrag - gem fakturaer.

Notér ændringer siden sidste år

Når du har gennemgået listen og samlet dine papirer, er du klar til næste skridt: at fordele skattekortene og taste tallene ind i forskudsopgørelsen uden stress.

Vælg hovedkort og fordel skattekort mellem udbetalere

Som pensionist har du ofte flere udbetalere - for eksempel Udbetaling Danmark (folkepension), et eller flere pensionsselskaber samt måske en arbejdsgiver, hvis du har deltidsjob. Det er derfor vigtigt at fordele dit hovedkort og bikort rigtigt, så du hverken betaler for lidt eller for meget i skat i løbet af året.

Hovedkort vs. Bikort - Hvad er forskellen?

• Hovedkortet indeholder både dit personfradrag og den beregnede trækprocent. Fradraget bruges automatisk hver måned.
• Bikortet har samme trækprocent - men ikke personfradraget. Her betaler du altså fuld skat af hele beløbet.

Sådan vælger du den rette modtager af hovedkortet

1. Find den største og mest stabile udbetaling
   Kig på dine forventede månedlige beløb. Hovedkortet bør som hovedregel gå til den udbetaler, som laver den største og mest regelmæssige udbetaling - typisk:
   • Folkepension (grundbeløb + pensionstillæg) fra Udbetaling Danmark
   • eller din største arbejdsmarkedspension/ratepension, hvis den er højere end folkepensionen
2. Tildel bikort til de øvrige udbetalere
   Når hovedkortet er placeret, skal alle andre udbetalere (andre pensionsselskaber, ATP, tidligere arbejdsgiver m.m.) bruge dit bikort. Dermed undgår du, at personfradraget bliver brugt flere gange.
3. Informér udbetalerne
   
   • Ændringer kan du normalt lave på skat.dk under TastSelv ➝ Skattekort. Her kan du vælge, hvem der skal bruge hoved- eller bikort.
   • Nogle pensionsselskaber kræver, at du også giver dem direkte besked, hvis du flytter hovedkortet.

Konsekvenser hvis en udbetaler mangler skattekort

Praktisk tip

Tjek din årsopgørelse fra sidste år for at se, hvem der brugte hovedkortet. Har du fået en ny pensionsudbetaling eller er et ratepensionsforløb startet, kan det være nødvendigt at flytte hovedkortet for at undgå restskat.

Er du i tvivl, kan du altid ringe til Skattestyrelsens borgertelefon (72 22 18 18) eller til dit pensionsselskab. De kan se dine kortoplysninger og hjælpe dig med at placere hovedkortet korrekt.

Trin-for-trin: Indberet dine indkomster i TastSelv

Mange oplever, at det mest tidskrævende i en forskudsopgørelse er at finde de rigtige felter i TastSelv. Nedenfor følger en trin-for-trin-guide, der fører dig sikkert igennem.

1. Log ind på skat.dk
   Brug MitID eller Nøgleapp. Gå herefter til menupunktet “Forskudsopgørelsen”.
2. Vælg indkomstår
   Som udgangspunkt står TastSelv på det kommende kalenderår (fx 2025 hvis du er i november 2024). Ret året i dropdown-menuen, hvis du ønsker at ændre det indeværende år.
3. Åbn og redigér forskudsopgørelsen
   Klik på “Ret forskudsopgørelsen”. Nu får du en oversigt med faner. De to vigtigste er “Indkomst” og “Fradrag”. Vælg først “Indkomst”.
4. Indtast/ret dine pensioner
   • Folkepension / Førtidspension (felt 201): Summen af grundbeløb, pensionstillæg og eventuelt ældrecheck. Brug årsbeløbet før skat (beløbet kan ses på Borger.dk under “Dine ydelser”).
   • ATP (felt 285): Find årsopgørelsen fra ATP Livslang Pension. Tast bruttoårsbeløbet.
   • Arbejdsmarkedspensioner (felt 290): Her samles udbetalinger fra arbejdsgiver- og overenskomstordninger, fx Danica, PFA, Sampension m.fl.
   • Ratepension / Livrente (felt 292): Indtast det fulde årsbeløb for hver ordning. Feltet kan redigeres manuelt eller via “Tilføj flere felter”.
   • Udenlandsk pension (felt 296): Skal du betaler dansk skat af pension fra fx Sverige eller Tyskland, angiv bruttoårsbeløbet før udenlandsk skat. Husk at vælge land i rullemenuen.

   Har du flere pensionsudbetalere, klik “Tilføj pensionsudbetaler” for hvert nyt CVR-nr. eller navn.

5. Tilføj eventuel løn, honorarer eller feriepenge
   • Løn / honorar som pensionist (felt 210): Angiv den forventede bruttoløn inkl. feriepenge, før AM-bidrag.
   • Er du bestyrelsesmedlem eller konsulent med honorar, vælg B-indkomst (felt 220) i stedet, hvis din udbetaler ikke trækker A-skat og AM-bidrag.
6. Hvornår skal du oprette B-indkomst?

   Marker posten som B-indkomst, hvis:

   • Du får udbetalt honorar uden træk af skat/AM-bidrag (fx foredrag, babysitning af børnebørn, mindre selvstændige opgaver).
   • Du udlejer et værelse privat via Airbnb, og indtægten overstiger bundfradraget.

   Når du vælger B-indkomst, indsæt samtidig en forventet skatteprocent (frivillig B-skat). Ellers får du tilsendt betalingsrater fire gange om året.

7. Klik “Beregn” og kontroller tallene
   TastSelv viser nu din nye trækprocent og det månedlige fradrag. Brug gerne knappen “Vis detaljer” for at se, om beløbene stemmer med dine egne beregninger.
8. Gem og send
   Afslut med “Godkend” » “Send”. Systemet kvitterer med et PDF-dokument - gem det på din computer eller udskriv til dine papirer.

Tip: Har du mange små udbetalere, kan det være en fordel kun at tilføje de tre-fire største i forskudsopgørelsen. De resterende kan bruge bikortet uden selvstændig post - Skattestyrelsen fordeler fradraget automatisk.

Genvej til rettelser i løbet af året: Du kan altid gentage trinnene ovenfor og vælge “Ret forskudsopgørelsen” igen, hvis dine udbetalinger ændrer sig - fx ved ekstra udbetalinger, skift af pensionsselskab eller hvis du tager et midlertidigt job.

Trin-for-trin: Ret dine fradrag og kapitalforhold

Når du har rettet dine indkomstposter, er næste skridt at sikre, at dine fradrag og kapitalforhold afspejler det liv, du lever nu - ikke sidste år. Korrekte oplysninger betyder lavere risiko for restskat og for højt træk i din pension hver måned.

Sådan gør du trin for trin i tastselv

1. Åbn rubrik­oversigten
   Efter log-in på skat.dk vælger du Forskudsopgørelse » Ret forskudsopgørelsen. Klik på Se alle felter, så du får hele listen frem.
2. Renteudgifter - rubrik 44
   
   • Find dine seneste årsopgørelser fra banken eller realkreditinstituttet.
   • Indtast summen af forventede renteudgifter for hele året, inkl. bidrag og gebyrer der tæller som renter.
   • Optager du et nyt lån eller omlægger i løbet af året, bør du justere beløbet straks.
3. Renteindtægter - rubrik 34
   
   • Har du bankindeståender, obligationer eller pantebreve, skal du skrive bankens forventede renteindtægt før skat.
   • Vokser din opsparing, eller får du udbetalt renter fra nye obligationer, så ret beløbet.
4. Ejendomsværdiskat - rubrik 435
   
   • Skat henter automatisk den offentlige ejendomsvurdering. Tjek, at boligareal og vurdering er korrekte.
   • Er der foretaget ombygninger, nedrivning eller fraflytning til plejehjem, skal du kontakte Vurderingsstyrelsen eller rette ejendomsoplysningerne i Boligskattestyrelsen.
5. Bidrag til velgørende formål - rubrik 55
   
   • Organisationer indberetter som hovedregel selv. Har du givet gaver til en lille forening, der ikke indberetter, kan du selv tilføje beløbet.
   • Maksimalt fradrag i 2024 er 18.300 kr. (beløbet reguleres årligt).
6. Befordringsfradrag - rubrik 51
   
   • Arbejder du stadig lidt ved siden af pensionen, har du ret til befordringsfradrag for kørsel over 24 km tur/retur.
   • Angiv antal arbejdsdage og kilometer. TastSelv beregner fradraget automatisk.
7. Aktie- og kapitalindkomst
   
   • Udbytter og gevinster/tab fra salg af aktier eller investeringsbeviser føres i rubrik 346/85.
   • Forventer du større engangssalg (fx realisation af arv), så indtast et realistisk estimat, så din trækprocent tilpasses.
8. Gem og se resultatet
   Når alle felter er opdateret, klik Beregn. Du ser nu din nye trækprocent og fradrag pr. måned. Kontrollér, at tallene virker rimelige i forhold til din økonomi.

Hvornår bør jeg ajourføre igen?

Tip: Gem kvitteringer og kontoudtog digitalt. Skattestyrelsen kan bede om dokumentation, og det er lettere at uploade pdf-filer end at lede efter papirer i sidste øjeblik.

Er du i tvivl, kan du ringe til Skattestyrelsens ældreservice på 72 22 18 18 eller give en pårørende digital fuldmagt, så I kan gennemgå tallene sammen.

Særlige forhold og typiske faldgruber for pensionister

En af de hyppigste fejl er at blande aldersopsparing og rateudbetalinger sammen. Det kan give unødvendig høj trækprocent eller restskat året efter.

Udenlandske pensioner og engangsudbetalinger

• Udenlandsk pension: Skal som hovedregel beskattes i Danmark, medmindre en dobbelt­beskatnings­aftale siger noget andet. Brug feltet “Udenlandsk pension” og angiv beløbet før skat, konverteret til danske kroner.
• Engangsudbetalinger: Store kapital­udbetalinger (fx fra fratrædelsesgodtgørelse eller opsparet ferie) påvirker også års­indkomsten. Indberet som B-indkomst, hvis der ikke trækkes skat ved kilden.

Negativ kapitalindkomst - Ofte overset

Har du flere renteudgifter end rente­indtægter (negativ kapitalindkomst) kan fradraget være ekstra værdifuldt, når du er over 65 år, da bund­grænsen for skatte­værdi hæves. Husk at:

1. Opdatere renteudgifter, når du omlægger lån eller indfrier realkredit.
2. Tilføje fradrag for betalte gebyrer og kurstab på obligationer.

Samspil med din ægtefælle

Skat beregner automatisk en fælles under­saldo for negativ kapital­indkomst og person­fradrag. Men fejl i én ægtefælles forskuds­opgørelse kan få konsekvenser for jer begge:

• Udelader din partner sine renteudgifter, kan I sammen miste fradrag.
• Får du en engangsudbetaling, kan det betyde, at ældrechecken bortfalder for jer begge.

Indkomst­ændringer og sociale ydelser

Størrelsen på bolig­støtte, ældrecheck og varmetillæg afhænger af husstandens samlede indkomst. Kontroller især følgende tærskler (2024-tal):

• Ældrecheck: Hel eller delvis bortfald, hvis personlig tillægs­procent falder under 100 pga. for høj indkomst.
• Boligstøtte: Reduceres gradvist, når indkomsten overstiger ca. 180.000 kr. for enlig pensionist.

Får du en ekstra udbetaling i løbet af året, bør du rette forskuds­opgørelsen straks. Så undgår du tilbage­betaling af bolig­støtte eller overraskelser ved års­opgørelsen.

• Glemmer at nulstille aldersopsparing i forskud → unødvendigt højt skat­te­træk.
• Indtaster netto- i stedet for brutto-beløb for ratepension → restskat.
• Overser små udenlandske pensioner (fx fra tidligere arbejde i Norden) → strafrenter for manglende skat.
• Trækker dobbelt fradrag for huslån (fælleslån bogført hos begge ægtefæller).
• Lader alle udbetalere bruge hovedkort → for lav skat hos de mindste pensions­kasser.

Er du i tvivl, så kontakt Skattestyrelsen eller dit pensions­selskab, før du trykker “Godkend”. En hurtig telefon­rådgivning kan spare mange penge næste forår.

Tjek resultatet, opdater løbende og få hjælp

Når du har klikket på “Send” eller “Beregn” i TastSelv, viser systemet straks den nye forskudsopgørelse. Her er det vigtigt, at du kigger to tal efter:

1. Trækprocenten - den procentsats alle udbetalere bruger, når de overfører skat til staten.
2. Månedligt fradrag - det beløb, du kan tjene skattefrit hver måned (typisk 3-4.000 kr. som pensionist afhængigt af personfradrag og evt. søjlefradrag).

Stemmer tallene ikke overens med dine forventninger, er det et tegn på, at du mangler at korrigere en indkomst eller et fradrag.

Kontrollér hvert år - Og når livet ændrer sig

• Årlig gennemgang: Skattestyrelsen åbner næste års forskudsopgørelse i november. Log ind i samme måned, så dine pensionsudbetalere når at få de rigtige kort inden januar.
• Løbende justeringer: Ret straks, hvis:
  • du får ny eller højere/lavere pension
  • du begynder (eller stopper) lønnet arbejde
  • du optager eller indfrier lån med renteændring
  • du køber eller sælger bolig
  • din ægtefælles indkomst ændrer sig væsentligt

For at rette midt i året logger du blot ind i TastSelv, vælger indeværende år og justerer de relevante felter - du behøver ikke starte forfra. Systemet beregner det nye skattekort med det samme. Husk at trykke “Send” til sidst.

Her kan du få hjælp

Tip: Udskriv eller gem en pdf-kopi af forskudsopgørelsen, hver gang du retter. Det gør det nemt at sammenligne ændringer, hvis der opstår spørgsmål senere.

En korrekt forskudsopgørelse betyder, at du får de rigtige penge udbetalt hver måned - hverken for meget eller for lidt. Tag dig derfor tid til at tjekke tallene nu, så slipper du for ubehagelige overraskelser, når årsopgørelsen lander til foråret.